Belastingdienst na overlijden: wat moet je regelen?

In het kort

• Je hoeft het overlijden niet zelf aan de Belastingdienst te melden. Dat gaat via de gemeente.
• Voor de overledene wordt nog aangifte inkomstenbelasting gedaan over het jaar van overlijden.
• Wil je dat online doen, vraag dan op tijd een nabestaandenmachtiging aan.
• Soms moeten erfgenamen ook aangifte erfbelasting doen. De Belastingdienst stuurt dan een aangiftebrief.

Wat moet je na een overlijden regelen met de Belastingdienst? Lees over de melding, de nabestaandenmachtiging, de laatste aangifte inkomstenbelasting, erfbelasting en toeslagen.

Na het overlijden van een dierbare komt er veel op je af. Ook de Belastingdienst hoort daarbij. Er moet nog een laatste aangifte inkomstenbelasting worden gedaan en soms ook aangifte erfbelasting. In dit artikel lees je stap voor stap wat je met de Belastingdienst moet regelen, wie dat doet en waar je op let.

Moet je een overlijden melden bij de Belastingdienst?

Nee. Na de aangifte van overlijden bij de gemeente wordt het overlijden geregistreerd in de Basisregistratie Personen. De Belastingdienst en Dienst Toeslagen krijgen dat automatisch door. Je ontvangt daarna meestal post van de Belastingdienst over wat er nog moet gebeuren.

Wie regelt de belastingzaken van de overledene?

Is er een executeur benoemd in het testament, dan regelt die meestal de belastingzaken. Is er geen executeur, dan doen de erfgenamen het samen. Vaak wijzen zij één persoon aan die namens hen optreedt. Je kunt dit ook uitbesteden aan een notaris, belastingadviseur of een ander deskundige.

De laatste aangifte inkomstenbelasting

Over het jaar van overlijden wordt nog aangifte inkomstenbelasting gedaan voor de overledene. Soms ook over het jaar daarvoor, als die aangifte nog niet was gedaan. De aangifte gaat over het inkomen tot de datum van overlijden. Een eventuele teruggave gaat naar de nalatenschap. Moet er nog belasting worden betaald, dan is dat een schuld van de nalatenschap.

Nabestaandenmachtiging

Wil je de aangifte voor de overledene online doen, dan heb je een nabestaandenmachtiging nodig. Die vraag je aan bij de Belastingdienst. Doe dat op tijd, want de verwerking kost even. De Belastingdienst raadt aan de machtiging vóór 1 februari aan te vragen als je het jaar daarna aangifte doet. Lees meer in ons artikel over de nabestaandenmachtiging.

Was er een fiscale partner?

Had de overledene een fiscale partner, dan kunnen jullie in de aangifte vaak nog keuzes maken, bijvoorbeeld over de verdeling van aftrekposten. Dat kan voordeel opleveren. Twijfel je, laat je dan adviseren.

Erfbelasting

Erfbelasting betaal je over wat je erft. Of je erfbelasting moet betalen, hangt af van de waarde van de erfenis en van je relatie met de overledene. Partners en kinderen hebben bijvoorbeeld een hogere vrijstelling dan andere erfgenamen. Lees hierover meer in erfbelasting in Nederland: hoeveel moet je betalen?

Wanneer moet de aangifte erfbelasting binnen zijn?

Als er aangifte erfbelasting moet worden gedaan, stuurt de Belastingdienst meestal een aangiftebrief met de uiterste datum. Volgens de Belastingdienst ligt die datum voor overlijdens in 2025 of eerder 8 maanden na de overlijdensdatum. Voor overlijdens vanaf 2026 is dat 20 maanden na de overlijdensdatum. Haal je de termijn niet, dan kun je uitstel aanvragen. Let op: er kan belastingrente gaan lopen. Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen om alvast te betalen.

Uitvaartkosten en erfbelasting

De kosten van de uitvaart zijn geen aftrekpost in de inkomstenbelasting. Bij de erfbelasting mogen ze wel als schuld van de nalatenschap worden meegenomen. Meer hierover lees je in zijn uitvaartkosten aftrekbaar?

Toeslagen na een overlijden

Kreeg de overledene huurtoeslag, zorgtoeslag of een andere toeslag? Dienst Toeslagen past die aan na het overlijden. Later volgt een definitieve berekening. Dan kan er nog geld terugkomen of moet er iets worden terugbetaald. Kreeg jij samen met de overledene toeslag als partner? Dan verandert jouw situatie. Controleer je gegevens bij Dienst Toeslagen en geef wijzigingen door, bijvoorbeeld als je inkomen verandert.

Overige zaken

• Voorlopige aanslag of teruggaaf. Kreeg de overledene maandelijks geld terug of betaalde die maandelijks belasting? Dat wordt na het overlijden aangepast.
• Auto. Stond er een auto op naam van de overledene, dan moet die op een gegeven moment worden overgeschreven, verkocht of geschorst. Tot die tijd blijven kosten zoals motorrijtuigenbelasting en verzekering een punt van aandacht. Lees wat er gebeurt met de auto na een overlijden.
• Box 3. Erfgenamen geven hun deel van de nalatenschap aan in hun eigen aangifte, ook als de erfenis nog niet is verdeeld.

Wat moet je nog meer regelen na een overlijden?

De Belastingdienst is maar één van de instanties. Een overzicht van wat je bij andere instanties regelt, vind je in overlijden: wat moet je regelen met de overheid? Hulp nodig bij de afwikkeling? In onze bedrijvengids vind je specialisten in nalatenschap en erfrecht.

Veelgestelde vragen

Moet je een overlijden doorgeven aan de Belastingdienst?

Nee, dat gaat automatisch via de gemeente. De Belastingdienst neemt daarna zelf contact op.

Wie doet de belastingaangifte van een overledene?

De executeur, of als die er niet is de erfgenamen. Voor online aangifte is een nabestaandenmachtiging nodig.

Moet je altijd erfbelasting betalen?

Nee. Dat hangt af van de waarde van de erfenis en je relatie met de overledene. Ligt jouw deel onder de vrijstelling, dan betaal je geen erfbelasting.

Zijn uitvaartkosten aftrekbaar?

Niet van de inkomstenbelasting. Wel mogen ze bij de erfbelasting van de waarde van de nalatenschap worden afgetrokken.

Klik hier om ons glossy uitvaartmagazine Uitvaart-Inside te bestellen voor meer inspiratie en informatie omtrent uitvaarten.