Erfbelasting is de belasting die je betaalt over wat je erft van iemand die is overleden. In Nederland bepaalt de waarde van de erfenis en je relatie met de overledene hoe hoog de belasting is. Pas als de erfenis hoger is dan de vrijstelling, betaal je erfbelasting.

Vrijstellingen per relatie in 2025

Iedere erfgenaam heeft recht op een vrijstelling—een deel van de erfenis waarover geen belasting wordt geheven. Deze bedragen verschillen per relatie:

• Partner / geregistreerd of samenwonend partner: € 804.698

• Kind, pleeg- of stiefkind, kleinkind: € 25.490

• Kind met een beperking: € 76.453

• Ouder: € 60.359 (gedeeld bij beide ouders)

• Andere erfgenamen (bijv. broer, zus, vriend): € 2.690

Als je erft boven deze vrijstelling, betaal je over het meerdere erfbelasting.

TIP: Klik hier om in contact te komen met de ondernemers in onze bedrijvengids waar wij mee samenwerken. Zij helpen je graag verder bij het regelen van een afscheid en alles wat erbij komt kijken.

Erfbelasting-tarieven in 2025

De belastingpercentages zijn afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tot de overledene:

Voorbeeldberekening

Stel, je erft € 200.000 als kleinkind:

1. Trek vrijstelling af: € 200.000 – € 25.490 = € 174.510

2. Over eerste € 154.197 betaal je 18%: → € 27.756

3. Over resterende € 20.313 betaal je 36%: → € 7.312,68

4. Totale erfbelasting: ca. € 35.068,68 

Aangifte en betaling

• Je moet meestal binnen 8 maanden na overlijden erfbelasting-aangifte doen bij de Belastingdienst.

• Je ontvangt een aanslag; betaling dient binnen de gestelde termijn. Bij uitstel geldt wel rente.

• Kosten zoals schulden en redelijke uitvaartkosten mogen afgetrokken worden van de nalatenschap.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Waarom betaal je erfbelasting?

Omdat het vermogen via overlijden overgaat op nabestaanden; de belastingdienst heft erfbelasting over het deel boven de vrijstelling.

2. Hoeveel vrijstelling ontvang je als partner?

Voor partners in 2025 is dit € 804.698.

3. Wanneer geldt het hogere tarief?

Wanneer je erfenis boven € 154.197 uitstijgt, betaal je een hoger percentage over het meerdere.

4. Wat is aftrekbaar bij erfbelasting?

Schulden en redelijke uitvaartkosten kunnen afgetrokken worden van de erfenis voordat de belasting wordt berekend.

5. Wanneer moet je aangifte doen?

Binnen 8 maanden na overlijden.

Samenvatting

De erfbelasting in Nederland kent duidelijke vrijstellingen en tarieven die afhangen van je relatie tot de overledene en de omvang van de erfenis. Door bewust te plannen en gebruik te maken van de vrijstellingen, voorkom je onaangename verrassingen. Voor nauwkeurige berekeningen kun je de online rekentool van de Belastingdienst gebruiken.

Ben jij ondernemer? Wil je jouw onderneming meer bekendheid geven en zichtbaar worden voor al onze bezoekers van Uitvaart-Platform.nl, via onze bedrijvengids? Vul dan ons contactformulier in, wij nemen snel contact met je op voor meer informatie.