Erfbelasting calculator

Dat hangt af van twee zaken: je relatie tot de overledene en de hoogte van de nalatenschap. Voor partners en kinderen gelden de laagste tarieven (10% schijf 1, 20% schijf 2). Voor kleinkinderen lopen de tarieven op tot 36%. Voor andere erfgenamen zoals broers, zussen of vrienden gelden tarieven tot 40%.

Daarnaast krijgt iedere erfgenaam een persoonlijke vrijstelling. Boven dat bedrag wordt belasting geheven. De calculator rekent dit allemaal voor je uit op basis van de exacte tarieven voor 2026.

De vrijstellingen voor erfbelasting in 2026 verschillen per relatie. Partners hebben de hoogste vrijstelling, kinderen krijgen een aanzienlijk bedrag, kleinkinderen iets minder, en overige erfgenamen het minst. De exacte bedragen worden jaarlijks bijgesteld op basis van indexatie.

Voor schenkingen gelden aparte vrijstellingen: in 2026 €6.713 per kind per jaar, €2.690 per kleinkind. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar bestaat een eenmalig verhoogde vrijstelling van €32.195, of zelfs €66.328 als de schenking voor een woning of studie is.

De BOR is een fiscale regeling die de overdracht van een familiebedrijf veel voordeliger maakt. Bij overlijden of schenking van ondernemingsvermogen geldt een 100% vrijstelling over de eerste schijf, en daarboven een 75% vrijstelling over de tweede schijf.

Voorwaarden: het moet om een échte onderneming gaan (geen passief vermogen of vastgoed-BV), de opvolger moet het bedrijf minimaal 5 jaar voortzetten, en het vermogen moet 5 jaar in de onderneming blijven. In de calculator zie je direct het verschil tussen erven met en zonder BOR.

Een tweetrapsmaking is een testamentvorm waarbij de eerste erfgenaam (de "bezwaarde") erft, maar wat hij of zij niet opmaakt bij overlijden naar de tweede erfgenaam (de "verwachter") gaat. Het bijzondere: de verwachter erft fiscaal alsof het direct van de oorspronkelijke erflater kwam.

Dit kan veel erfbelasting besparen omdat je twee keer gebruik kunt maken van vrijstellingen en lage tarieven. Vooral interessant bij situaties zoals: partner erft eerst, daarna kinderen. De calculator simuleert beide fases en laat zien hoeveel dit oplevert versus een directe verdeling.

Bij vruchtgebruik krijgt één persoon (de vruchtgebruiker, vaak de partner) het gebruik en de opbrengsten van vermogen, terwijl de blote eigendom naar anderen gaat (vaak de kinderen). Bij overlijden van de vruchtgebruiker eindigt het vruchtgebruik en wordt de blote eigendom volledige eigendom — zonder dat er opnieuw erfbelasting wordt geheven.

De fiscale waarde van het vruchtgebruik wordt bepaald door de leeftijd van de vruchtgebruiker volgens artikel 5 van de Successiewet. Hoe ouder, hoe lager de waarde van het vruchtgebruik en hoe hoger de waarde van de blote eigendom. De calculator past deze waarderingsfactoren automatisch toe.

Bij buitenlands vermogen kan dubbele belastingheffing ontstaan: Nederland heft erfbelasting over het wereldwijde vermogen, maar het land waar het vermogen ligt heft vaak ook lokale belasting. Belastingverdragen tussen Nederland en andere landen voorkomen meestal dubbele heffing via een verrekening (credit).

De calculator ondersteunt verdragen met 10 landen: Duitsland, België, Frankrijk, Spanje, Italië, Verenigd Koninkrijk, Verenigde Staten, Zwitserland en Portugal. Voor Nederlanders die binnen 10 jaar na emigratie overlijden, blijft bovendien de Nederlandse erfbelastingplicht gelden op het wereldvermogen (de 10-jaarsregel).

Nee. Alles wat je invult blijft uitsluitend in jouw browser. We slaan niets op, sturen niets naar onze servers, en delen geen informatie met derden. Je hebt geen account nodig en hoeft geen e-mailadres achter te laten.

De calculator heeft wel een handige optie om je scenario lokaal op te slaan, zodat je later kunt vergelijken of doorrekenen. Ook deze opslag blijft volledig in je eigen browser.

In 2026 heb je 20 maanden na het overlijden om de aangifte erfbelasting in te dienen bij de Belastingdienst. Dit is een verlenging ten opzichte van eerdere jaren (was 8 maanden). De aangifte wordt meestal door een notaris of erfrecht-specialist opgesteld omdat alle bezittingen en schulden nauwkeurig moeten worden gewaardeerd.

Belangrijke andere termijnen: de beslissing om de erfenis te aanvaarden of verwerpen moet binnen 3 maanden worden genomen. De verklaring van erfrecht bij de notaris kost vanaf €300 en duurt ongeveer 4 tot 8 weken.